Dofinansowanie z urzędu pracy a działalność nierejestrowana
W dzisiejszych czasach, gdzie rynek pracy ulega dynamicznym zmianom, wiele osób zastanawia się nad rozpoczęciem własnej działalności. Jednakże, początki mogą być trudne, a wsparcie finansowe staje się kluczowym elementem sukcesu. W tym kontekście, dofinansowanie z urzędu pracy jawi się jako atrakcyjna opcja dla wielu przyszłych przedsiębiorców.
Jednakże, pojawia się pytanie: jak dofinansowanie z urzędu pracy koreluje z działalnością nierejestrowaną? Czy prowadzać działalność nierejestrowaną możemy ubiegać się o dofinansowanie?
Spis treści
Czym jest działalność nierejestrowana?
To drobna działalność zarobkowa osób fizycznych, która nie wymaga rejestracji firmy. Prowadzenie takiej działalności nie wymaga wpisu do CEIDG, czyli Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej.
Dofinansowanie z urzędu pracy a działalność nierejestrowana - jakie są warunki?
Działalność nierejestrowana, nawet jeśli ma wszystkie kluczowe cechy działalności gospodarczej, to wyjątkowo nie jest traktowana jak działalność gospodarcza, o ile uzyskane przychody nie przekroczą w żadnym miesiącu 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę.
Oznacza to, że możesz zarobić 3 181,15 zł miesięcznie. (stan na luty 2024). Co istotne, niewykorzystany limit w jednym miesiącu nie przechodzi na kolejny. Każdy miesiąc liczymy osobno. Jeśli w którymś miesiącu przekroczysz limit, działalność ta staje się działalnością gospodarczą, począwszy od dnia, w którym nastąpiło przekroczenie limitu.
Wówczas w ciągu 7 dni należy złożyć w CEIDG wniosek rejestracyjny i jednocześnie tracisz możliwość ubiegania się o dofinansowanie z urzędu pracy.
Kolejnym warunkiem jest nieprowadzenie działalności gospodarczej w okresie ostatnich 60 miesięcy. Możesz prowadzić działalność nierejestrowaną, nawet jeśli masz zarejestrowaną firmę, ale jej działalność w ostatnich 60 miesiącach była zawieszona – zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej jest liczone jak jej niewykonywanie.
Jakie są wyjątki?
- W niektórych przypadkach działalność nie może być prowadzona bez rejestracji. Przykłady działalności gospodarczych, których nie możesz prowadzić w ramach DN:
- ochrona osób lub mienia
- sprzedaż alkoholu
- organizacja imprez turystycznych
- usługi detektywistyczne
- zbieranie odpadów
- pośrednictwo ubezpieczeniowe, w tym wykonywanie czynności agencyjnych (zgodnie z ustawą o dystrybucji ubezpieczeń)
- usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych (zgodnie z ustawą o rachunkowości).
Jakie są obowiązki?
Podstawowym obowiązkiem jest prowadzenie ewidencji sprzedaży. Najlepiej sprawdzi się tutaj Excel lub książeczka z ewidencją sprzedaży, którą kupisz za parę złotych.
Kolejnym obowiązkiem jest dokumentacja sprzedaży. Jeśli sprzedajesz towary lub usługi osobom prywatnym dowodem transakcji będzie wpływ na Twój rachunek bankowy. Natomiast jeśli klient zapłaci gotówka powinieneś wystawić dokument, który nazywa się „Dowód sprzedaży”. Kupisz go w Internecie, w sklepie papierniczym czy księgarni.
Jeśli Twoim odbiorcą jest firma lub jeśli osoba prywatna żąda faktury, musisz ją wystawić. Co powinna zawierać faktura?
- Datę wystawienia
- Numer faktury
- Imię i nazwisko lub nazwa firmy oraz adres i NIP
- Nazwę towaru lub usługi
- Cenę jednostkową towaru lub usługi
- Miarę i ilość towarów lub usług
- Kwotę należności
Musisz także rozliczać przychody z działalności nierejestrowanej w zeznaniu rocznym według skali podatkowej. Oznacza to złożenie druku PIT 36 do końca kwietna następnego roku.
Podatek wynosi 12% ale możesz go zmniejszyć uwzględniając koszty prowadzenia działalności, dokładnie tak jak przy prowadzeniu zarejestrowanej działalności.
Zbieraj zatem faktury i rachunki na produkty lub usługi potrzebne Ci do prowadzenia działalności nierejestrowanej. Pamiętaj jednak, że na tych dokumentach musi znaleźć się Twoje imię, nazwisko oraz adres.
Warto również pamiętać o kwocie wolnej, która obecnie wynosi 30 000 zł. Co daje nam 2500 zł na miesiąc. Oznacza to, że jeżeli zmieścisz się w tej kwocie i nie masz innego źródła dochodów, nie zapłacisz podatku w ogóle.
Działalność nierejestrowana a ZUS
ZUS traktuje osoby świadczące usługi w ramach działalności nierejestrowanej jako zleceniobiorców, czyli to Twój klient powinien zapłacić za Ciebie składki.
Przez jakiś czas, ta interpretacja ZUS była postrzegana jako nie do końca adekwatna, bowiem nie była ona bezpośrednio odzwierciedlona w treści ustawy dotyczącej Prawa Przedsiębiorców.
Jednakże obecnie na stronie rządowej znajdziemy zapis:
„jeśli wykonujesz umowę o świadczenie usług lub umowę zlecenie, podlegasz ubezpieczeniom jako zleceniobiorca – podmiot zawierający z tobą umowę pełni wtedy obowiązki płatnika składek ZUS i powinien odprowadzić składki”
Do tej pory ZUS nie posiadał odpowiednich narzędzi aby to zweryfikować, natomiast z wprowadzeniem Nowego Ładu wiele się zmieniło.
Podsumowując przed przystąpieniem do realizacji usługi poinformuj klienta o jego obowiązkach względem ZUSu.
W przypadku sprzedaży produktowej sprawa jest jednoznaczna. Ani Ty ani klient nie opłaca składki ZUS.
Działalność nierejestrowana - czy potrzebna mi jest kasa fiskalna?
Jeśli Twoimi klientami są osoby prywatne to tak. Istnieje jednak możliwość skorzystania ze zwolnienia z jej posiadania.
- Zwolnienie z powodu limitów obrotów
Jeśli zarobisz do 20 000 zł w jednym roku nie musisz posiadać kasy fiskalnej.
Co jednak w przypadku gdy zaczynasz sprzedaż w trakcie roku? Obliczamy wtedy limit proporcjonalnie, wystarczy podzielić 20 000 przez 365 dni w roku (54,79), a następnie pomnożyć ilość dni podatkowych pozostałych do końca roku.
Przykład:
Pierwsza sprzedaż produktu lub usługi miała miejsce 07.07.2027.
177 – tyle dni pozostało do końca roku.
Teraz mnożysz pozostałe dni przez „stawkę dzienną”, 177 x 54,79 = 9697,83 i voila! Tyle możesz zarobić do końca roku.
- Zwolnienie z powodu limitów obrotów
W załączniku do rozporządzenia Ministra Finansów znajdziemy 49 pozycji takich zwolnień. Te, które najprawdopodobniej cię dotyczą to:
– usługi pocztowe i kurierskie,
– usługi w zakresie noclegów, ze znacznymi wyjątkami,
– finanse i ubezpieczenia,
– edukacja z kilkoma wyłączeniami.
Ze zwolnienia możemy również skorzystać w przypadku sprzedaży wysyłkowej. Trzeba wówczas spełnić 3 warunki:
- Dostawa produktów sprzedawanych przez Internet będzie odbywać się w systemie wysyłkowym.
Oznacza to, że będziesz dostarczać towar klientom, korzystając z usług poczty lub jednej z wielu firm kurierskich. Gdy udostępnisz odbiór osobisty, automatycznie utracisz prawo do zwolnienia.
- Zapłatę za towar przyjmujesz na swój rachunek bankowy.
- Możliwe jest zidentyfikowanie transakcji oraz danych kupującego.
- Kto musi bezwzględnie posiadać kasę fiskalną?
Zwolnienie nie będzie Ci przysługiwać jeśli:
– prowadzisz usługi: przewozu osób i ich bagażu podręcznego taksówkami, naprawy pojazdów silnikowych i motorowerów, doradztwa podatkowego, świadczone przez stacjonarne placówki gastronomiczne, w tym również sezonowo, fryzjerskie, kosmetyczne i kosmetologiczne.
– sprzedajesz towary: gaz płynny, części do silników spalinowych, nadwozia do pojazdów silnikowych, wyroby tytoniowe, napoje alkoholowe, perfumy i wody toaletowe.
Działalność nierejestrowana a VAT
Tutaj również możemy skorzystać ze zwolnienia.
- Zwolnienie podmiotowe
Jeśli sprzedaż roczna nie przekroczy 200 000 zł rocznie możemy skorzystać ze zwolnienia. W przypadku gdy zaczynamy sprzedaż usług bądź towarów w ciągu roku limit liczymy proporcjonalnie, tak jak w przykładzie z kasą fiskalną.
200 000/365 x ilość pozostałych dni do końca roku.
- Zwolnienie przedmiotowe
Usługi, które mogą skorzystać to m. in.:
- usługi w zakresie opieki medycznej, służące profilaktyce, zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia – jeśli jesteś lekarzem, lekarzem dentystą, pielęgniarką, położną lub psychologiem
- usługi prywatnego nauczania na poziomie przedszkolnym, podstawowym, ponadpodstawowym i wyższym – jeśli jesteś nauczycielem
- usługi nauczania języków obcych
- usługi finansowe, w tym: zarządzania funduszami inwestycyjnymi; ubezpieczeniowe; w zakresie udzielania poręczeń, gwarancji oraz innych zabezpieczeń transakcji; udzielanie kredytów i pożyczek, których przedmiotem są instrumenty finansowe.
- Kiedy nie przysługuje zwolnienie?
Zwolnienie z VAT podmiotowe nie przysługuje, jeśli między innymi:
Sprzedajesz:
- towary wymienione w załączniku nr 12 do ustawy o VAT (na przykład metale szlachetne i złom z nich, wyroby jubilerskie)
- towary opodatkowane podatkiem akcyzowym, z wyjątkiem: energii elektrycznej, wyrobów tytoniowych i samochodów osobowych innych niż nowe, zaliczanych, na podstawie przepisów o podatku dochodowym, do środków trwałych podlegających amortyzacji
- w niektórych przypadkach: budynki, budowle lub ich części
- tereny budowlane
- nowe środki transportu
- przez Internet takie towary jak:
- preparaty kosmetyczne i toaletowe
- komputery, wyroby elektroniczne i optyczne
- urządzenia elektryczne i nieelektryczny sprzęt gospodarstwa domowego
- maszyny i urządzenia, gdzie indziej niesklasyfikowane
- hurtowo i detalicznie części do: pojazdów samochodowych i motocykli
Świadczysz usługi:
- prawnicze
- w zakresie doradztwa (z wyjątkiem doradztwa rolniczego)
- jubilerskie
- ściągania długów, w tym factoringu.
Podsumowując warto na początku sprzedawać czy świadczyć usługi w ramach działalności nierejestrowanej. Unikniesz kosztów oraz w legalny sposób sprawdzisz swój pomysł na biznes.
Dofinansowanie z urzędu pracy
- Czym jest dofinansowanie z urzędu pracy?
To bezzwrotne środki finansowe, które otrzymuje się na podjęcie działalności gospodarczej.
Jest to wsparcie udzielane jednorazowo i nie wymaga zwrotu, o ile przedsiębiorca nie narusza warunków umowy zawartej z urzędem (a nie są one wygórowane, więc nie ma powodu do niepokoju).
Warto zaznaczyć, że pieniądze przyznawane są na określone cele związane z otwarciem firmy. Przedsiębiorca powinien spełniać pewne kryteria, o których poniżej.
- Jakie są wymagania?
Aby skorzystać z możliwości uzyskania dotacji na otwarcie własnej firmy, musisz spełnić wiele kryteriów formalnych:
- Jesteś zarejestrowanym bezrobotnym w Urzędzie Pracy (zazwyczaj wystarczy być zarejestrowanym jeden dzień aby ubiegać się o dotację);
- W ciągu ostatniego roku nie odmówiłeś propozycji stażu ani oferty pracy;
- Nie masz zawieszonej działalności;
- Nie otrzymałeś wsparcia na rozpoczęcie firmy z Funduszu Pracy lub innych publicznych źródeł;
- Nie prowadziłeś firmy przez ostatnie 12 miesięcy;
- W ciągu ostatnich 2 lat nie zostałeś ukarany za przestępstwo przeciwko obrotowi gospodarczemu;
- Nie składałeś wniosku o dotację w innym Urzędzie Pracy;
- Nie jesteś stroną procesu sądowego;
- Wszystkie Twoje zobowiązania cywilno-prawne są uregulowane;
- Nie byłeś zobowiązany do zwrotu środków z Funduszu Pracy;
- Nie planujesz podejmować tego samego rodzaju działalności gospodarczej, którą prowadziłeś w ciągu ostatnich 2 lat.
Dofinansowanie z urzędu pracy a działalność nierejestrowana
Zasadniczo, aby kwalifikować się do otrzymania dofinansowania, musisz posiadać status osoby bezrobotnej. Możesz być zarejestrowany w urzędzie pracy dopóki nie przekroczysz progu, o którym wspominałem na początku artykułu.
W tym kontekście, nie ma formalnych przeszkód, aby ubiegać się o dofinansowanie na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Jednak zalecam dokładne zweryfikowanie tej kwestii w swoim urzędzie pracy. Z mojego doświadczenia wynika, że urzędy pracy nie stawiają przeszkód w prowadzeniu działalności nierejestrowanej równocześnie z ubieganiem się o dotację, ale warto pamiętać, że każdy urząd ma swoje zasady.
Pamiętaj, że każda sytuacja jest unikalna i wymaga indywidualnej oceny. Zawsze warto skonsultować się z doradcą w urzędzie pracy, aby upewnić się, że podejmujesz właściwe kroki na drodze do rozpoczęcia i rozwijania własnej działalności.